FINANCE DES MICROFINANCES: COMPRENDRE LES ENJEUX ET OBLIGATIONS DANS LA ZONE UEMOA

Formation créée le 17/10/2025.
Version du programme : 1

Type de formation

Présentiel

Durée de formation

40 heures (5 jours)

Accessibilité

Oui
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FINANCE DES MICROFINANCES: COMPRENDRE LES ENJEUX ET OBLIGATIONS DANS LA ZONE UEMOA


Dans un environnement financier en pleine mutation, marqué par la recherche constante d’inclusion, de performance et de conformité, les institutions de microfinance jouent un rôle déterminant dans le développement économique des pays membres de l’UEMOA. Ce secteur, soumis à un cadre réglementaire de plus en plus exigeant et aux enjeux de gouvernance, de gestion des risques et de viabilité financière demande une compréhension approfondie des mécanismes en vigueur.

Objectifs de la formation

  • Comprendre les mécanismes de la microfinance dans l’espace UEMOA
  • Identifier les obligations légales, réglementaires et prudentielles applicables aux SFD.
  • Analyser les enjeux financiers, opérationnels et stratégiques du secteur
  • Maîtriser les outils de gestion du portefeuille de crédit et de la trésorerie
  • Identifier les risques financiers et opérationnels spécifiques à la microfinance
  • Comprendre la fiscalité applicable aux SFD et ses implications sur la gestion

Profil des bénéficiaires

Pour qui
  • Direction financière
Prérequis
  • Une solide expérience dans les domaines de la finance, de la comptabilité, du contrôle interne, du reporting réglementaire

Contenu de la formation

Comprendre la microfinance dans l’espace UEMOA
  • Définition et typologie des SFD
  • Rôle et place du secteur dans l’économie de l’UEMOA
  • Acteurs clés et cadre d’intervention de la BCEAO
Obligations légales, réglementaires et prudentielles
  • Textes de référence (loi PARMEC, circulaires BCEAO, instructions)
  • Obligations de gouvernance, de transparence et de reporting
  • Exigences prudentielles (fonds propres, ratios de solvabilité, limitations des risques)
Enjeux financiers, opérationnels et stratégiques
  • Performance et équilibre financier dans la microfinance
  • Rentabilité vs mission sociale
  • Défis liés à la digitalisation et à la concurrence
Gestion du portefeuille de crédit
  • Suivi et classification du portefeuille
  • Calcul et suivi des taux d’impayés
  • Méthodes de provisionnement
  • Indicateurs de performance et de couverture
Gestion de la trésorerie et équilibres financiers
  • Principes de gestion de la trésorerie en microfinance
  • Équilibres bilantiels et ségrégation des flux
  • Gestion de la liquidité et prévision des besoins
Identification et gestion des risques financiers et opérationnels
  • Typologie des risques (crédit, liquidité, opérationnels, réputation)
  • Processus de contrôle interne et d’audit
  • Bonnes pratiques de maîtrise des risques
Fiscalité applicable aux SFD et opérations de microcrédit
  • Régime fiscal des SFD dans l’espace UEMOA
  • Traitement fiscal des produits et provisions
  • Spécificités des opérations de microcrédit

Équipe pédagogique

Maïmouna TOURE CONSULTANTE FORMATRICE, EXPERTE-COMPTABLE, COMMISSAIRE AUX COMPTES

Suivi de l'exécution et évaluation des résultats

  • Questionnaire/diagnostic préalable pour connaître le niveau des connaissances des participants
  • Clarifier les besoins : Identifier précisément les compétences à développer, les difficultés rencontrées et les objectifs à atteindre.
  • Établir un calendrier: Fixer les dates de la formation
  • Evaluation / sommative. Continuelle tout au long de la formation à travers les exercices, les interventions, les discussions, les études de cas, les simulations les ateliers, les travaux pratiques.
  • Evaluation à chaud : Mesure du niveau de satisfaction de l’apprenant à l’issue de la formation selon des critères précis via la plateforme digitale du cabinet.
  • Evaluation à froid : Evaluation 6 mois après la fin de la formation sur le transfert des acquis via notre plateforme digitale

Ressources techniques et pédagogiques

  • Deux Smart TV de 75 pouces et une de 43 pouces selon les salles
  • Paper Board, Markers
  • Plateforme digitalisée avec possibilité de E-learning
  • Télécommande de présentation Lazer
  • Trois salles de 8 à 22 PLACES équipées de Wifi
  • Une cafétaria avec superbe vue pour les pauses café
  • Un réfectoire agréable pour prendre les déjeuner

Qualité et satisfaction

Amélioration du niveau de conformité réglementaire et prudentielle, Réduction du nombre de non-conformités relevées lors des audits internes ou des contrôles de la BCEAO, Meilleure application des normes prudentielles (ratios de solvabilité, classification du portefeuille, provisions), Production de rapports financiers et réglementaires conformes et fiables, Qualité accrue des reportings transmis aux autorités de tutelle, Diminution des erreurs ou incohérences dans les états financiers et documents de supervision, Renforcement de la maîtrise des outils de gestion financière et du portefeuille de crédit, Amélioration du suivi des indicateurs clés : taux d’impayé, taux de couverture, rendement du portefeuille

Capacité d'accueil

Entre 1 et 3 apprenants

Accessibilité

Non spécifié